Дата публикации: 7 мая 2025 г. Время чтения: 10 минут

Налог с продажи недвижимости в 2025 году

Продажа недвижимости – это серьезный шаг, который, помимо прочего, влечет за собой необходимость уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Разобраться во всех тонкостях налогового законодательства бывает непросто, особенно учитывая, что правила и нормы постоянно меняются.

В 2025 году произошли некоторые изменения в налогообложении продажи недвижимости, поэтому важно быть в курсе последних нововведений, чтобы правильно рассчитать налог и избежать штрафов.

Специалисты агентства недвижимости «Владис» подготовили для вас подробное руководство, которое поможет вам разобраться во всех нюансах уплаты налога с продажи недвижимости в 2025 году. Мы расскажем об основных понятиях, ставках налога, минимальных сроках владения, а также о том, как законно уменьшить налоговую базу. Наша цель – предоставить вам понятную и актуальную информацию, чтобы вы могли уверенно провести сделку и избежать неприятных сюрпризов. Итак, приступим!

Основные понятия: разберемся в терминологии налога с продажи

Прежде чем приступать к расчетам и планированию, важно четко понимать ключевые термины, используемые в налоговом законодательстве применительно к продаже недвижимости. Давайте разберем основные понятия:

Объект налогообложения: Это, простыми словами, то, с чего вы платите налог. В случае продажи недвижимости, объектом налогообложения является ваш доход, полученный от этой продажи. Это разница между суммой, за которую вы продали недвижимость, и, при определенных условиях, суммой, которую вы потратили на ее приобретение.
Налоговая база: Это денежное выражение объекта налогообложения. То есть, это та сумма дохода, с которой непосредственно рассчитывается налог. Как правило, налоговая база – это цена продажи недвижимости, но она может быть уменьшена на сумму налоговых вычетов или документально подтвержденных расходов на приобретение этой недвижимости.
Налоговая ставка: Это процент, который применяется к налоговой базе для расчета суммы налога. В России действуют различные налоговые ставки, в зависимости от вида дохода и статуса налогоплательщика.
Налоговый период: Это период времени, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога. Для НДФЛ налоговый период – это календарный год (с 1 января по 31 декабря).
Декларирование: Это обязанность налогоплательщика представить в налоговый орган декларацию о доходах (форма 3-НДФЛ), в которой указывается информация о полученных доходах, налоговых вычетах и исчисленной сумме налога. Декларирование является важным этапом в процессе уплаты налога, так как позволяет налоговому органу контролировать правильность исчисления и уплаты налога.

Размер налога с продажи недвижимости в 2025 году: какие ставки действуют?

Размер налога с продажи недвижимости в 2025 году зависит от вашего налогового статуса (резидент или нерезидент РФ) и величины дохода, полученного от продажи.

Для резидентов РФ:

Основная ставка НДФЛ составляет 13%. Она применяется к доходам, не превышающим 5 миллионов рублей в год.
Если ваш доход от продажи недвижимости (а также другие доходы, полученные в течение года) превышает 5 миллионов рублей, применяется повышенная ставка НДФЛ в размере 15%

Для нерезидентов РФ: Для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, ставка НДФЛ с продажи недвижимости составляет 30%. Важно отметить, что нерезиденты не имеют права на применение налоговых вычетов.

Важно: Налоговым резидентом РФ признается физическое лицо, фактически находящееся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Минимальный срок владения недвижимостью: избавляемся от налога законно!

Существует понятие минимального срока владения недвижимостью, по истечении которого доход от ее продажи не облагается налогом. Это значит, что если вы владели недвижимостью достаточно долго, то при ее продаже вам не придется платить НДФЛ.

Общее правило: Общий минимальный срок владения недвижимостью составляет 5 лет. Это означает, что если вы владели квартирой, домом, земельным участком или другой недвижимостью более 5 лет, то при ее продаже в 2025 году вам не нужно будет платить налог с полученного дохода.

Исключения из общего правила: Для некоторых категорий недвижимости установлен сокращенный минимальный срок владения – 3 года. К таким категориям относятся:

Недвижимость, полученная в наследство.
Недвижимость, полученная по договору дарения от близкого родственника. Близкими родственниками признаются супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.
Недвижимость, полученная в результате приватизации.
Недвижимость, полученная по договору ренты.
Единственное жилье. Важно: это правило распространяется только на те случаи, когда продаваемая недвижимость является единственным жилым помещением налогоплательщика. Если у вас есть другая жилая недвижимость, срок владения которой составляет менее 90 дней до даты продажи основного жилья, то эта льгота не применяется.

Важность правильного определения срока владения: Срок владения недвижимостью исчисляется с даты государственной регистрации права собственности в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). Именно эта дата является отправной точкой для определения, нужно ли вам платить налог с продажи или нет.

Уменьшаем налоговую нагрузку: законные способы снизить налог с продажи

Существуют вполне легальные способы уменьшить сумму налога, подлежащего уплате с продажи недвижимости. Давайте рассмотрим основные из них:

Налоговый вычет: Налоговый вычет – это возможность уменьшить налоговую базу на определенную сумму. В 2025 году предусмотрены следующие налоговые вычеты при продаже недвижимости:

1 миллион рублей – при продаже жилой недвижимости (квартиры, дома, комнаты).
250 тысяч рублей – при продаже иного имущества (гаража, земельного участка, дачи, нежилого помещения).

Важно помнить, что вычет можно применить только один раз в течение налогового периода (календарного года).

Уменьшение дохода на сумму расходов: Вы можете уменьшить свой доход от продажи недвижимости на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с ее приобретением. К таким расходам могут относиться:

Стоимость приобретения недвижимости (по договору купли-продажи).
Расходы на государственную регистрацию права собственности.
Расходы на услуги риелтора (при наличии договора и подтверждения оплаты).
Расходы на капитальный ремонт (если он проводился до продажи и есть соответствующие документы, подтверждающие необходимость и расходы).
Проценты по ипотечному кредиту, если недвижимость была приобретена с использованием ипотеки.

Примеры расчета:

Пример 1 (только вычет): Вы продали квартиру за 5 миллионов рублей. Ваш доход – 5 миллионов рублей. Вы можете применить налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей, и налоговая база составит 4 миллиона рублей. Налог составит 4 000 000 * 13% = 520 тысяч рублей.
Пример 2 (вычет и расходы): Вы продали квартиру за 6 миллионов рублей. Вы приобрели ее за 3 миллиона рублей, потратили 50 тысяч рублей на регистрацию права собственности и 100 тысяч рублей на услуги риелтора. Ваш доход – 6 миллионов рублей. Вы можете уменьшить доход на сумму расходов (3 000 000 + 50 000 + 100 000 = 3 150 000 рублей). Налоговая база составит 6 000 000 - 3 150 000 = 2 850 000 рублей. В этом случае, поскольку расходы превышают размер стандартного вычета (1 млн. рублей), выгоднее использовать именно расходы. Налог составит 2 850 000 * 13% = 370 500 рублей.

Запомните: Чтобы воспользоваться вычетами и уменьшить доход на сумму расходов, необходимо иметь подтверждающие документы. Без них налоговая служба не примет ваши доводы.

Налог с продажи недвижимости в 2025 году для физических лиц: пошаговая инструкция

Итак, вы продали недвижимость и теперь вам необходимо уплатить налог. Вот пошаговая инструкция, как правильно это сделать:

Определение налоговой базы: Первый шаг – определить сумму дохода, полученного от продажи. Это разница между ценой продажи и ценой покупки. Далее из этой суммы вычитаются налоговые вычеты (1 млн рублей для жилой недвижимости, 250 тыс. рублей для иной) и/или документально подтвержденные расходы на приобретение недвижимости (регистрация, риелторские услуги, ремонт и т.д.). Полученная сумма и будет вашей налоговой базой.
Расчет суммы налога: После определения налоговой базы необходимо рассчитать сумму налога. Для этого умножьте налоговую базу на соответствующую ставку НДФЛ: 13% (если доход не превышает 5 млн рублей) или 15% (если доход превышает 5 млн рублей).
Подача декларации 3-НДФЛ: Заполните декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации укажите все необходимые сведения о продаже недвижимости, доходах, расходах и налоговых вычетах. Декларацию можно заполнить онлайн на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) через Личный кабинет налогоплательщика или скачать бланк и заполнить вручную. Подача возможна также лично в ИФНС или по почте.
Уплата налога: После подачи декларации необходимо уплатить рассчитанную сумму налога. Оплатить налог можно онлайн на сайте ФНС, через Личный кабинет, мобильное приложение ФНС или через банк по реквизитам, указанным в уведомлении об уплате налога.

Важные сроки:

Подача декларации 3-НДФЛ: Необходимо подать декларацию в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости.
Уплата налога: Необходимо уплатить налог в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи недвижимости.

Обратите внимание: В случае несвоевременной подачи декларации или уплаты налога предусмотрены штрафы и пени. Поэтому важно соблюдать установленные сроки, чтобы избежать дополнительных финансовых потерь.

Налог с продажи недвижимости в 2025 году для юридических лиц: особенности налогообложения

Для юридических лиц налогообложение продажи недвижимости имеет свои особенности. В отличие от физических лиц, организации уплачивают не НДФЛ, а налог на прибыль (или налог в рамках иной системы налогообложения).

Налоговая база по налогу на прибыль определяется как разница между доходом от продажи недвижимости и документально подтвержденными расходами, которые связаны с ее приобретением и содержанием. Это значит, что организация может уменьшить сумму дохода, подлежащую налогообложению, на сумму расходов, связанных с недвижимостью. К таким расходам могут относиться:

Стоимость приобретения недвижимости (включая затраты на оценку, комиссии, госпошлины).
Расходы на капитальный ремонт и реконструкцию.
Расходы на содержание недвижимости (например, коммунальные платежи, налог на имущество, страховые взносы).
Расходы на услуги риелтора и юридические консультации.
Амортизационные отчисления (если недвижимость являлась основным средством).

Ставка налога на прибыль в 2025 году составляет 20%. Эта ставка состоит из:

3% – поступает в федеральный бюджет.
17% – поступает в региональный бюджет. Некоторые регионы могут устанавливать собственные ставки налога на прибыль, но не выше установленного федеральным законом лимита, либо предоставлять льготы.

Важно: Юридическим лицам необходимо вести бухгалтерский учет и подтверждать понесенные расходы документально, чтобы иметь право на их вычет из налоговой базы. Особенности учета и налогообложения могут зависеть от выбранной системы налогообложения (например, упрощенная система налогообложения – УСН, где ставка может быть 6% с доходов или 15% с доходов минус расходы). Рекомендуется проконсультироваться с бухгалтером или налоговым консультантом для получения более подробной информации и оптимизации налогообложения вашей компании.

Налог с продажи недвижимости в 2025 году для пенсионеров: что нужно знать?

Многие пенсионеры задаются вопросом, существуют ли какие-либо льготы по уплате налога с продажи недвижимости. К сожалению, в 2025 году специальные налоговые льготы для пенсионеров при продаже недвижимости не предусмотрены. Это означает, что пенсионеры, как и все остальные физические лица, обязаны уплачивать НДФЛ с дохода, полученного от продажи недвижимости, если не подпадают под освобождение от налога в связи с минимальным сроком владения.

Однако, пенсионеры имеют право воспользоваться теми же налоговыми вычетами и возможностями уменьшения налоговой базы, что и другие категории граждан:

Налоговый вычет: Пенсионеры могут воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 миллиона рублей при продаже жилой недвижимости и 250 тысяч рублей при продаже иного имущества.
Уменьшение дохода на сумму расходов: Пенсионеры также могут уменьшить свой доход от продажи недвижимости на сумму **документально подтвержденных расходов, связанных с ее приобретением и содержанием.

Важные особенности:

Пенсионеры обязаны подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган и уплачивать налог в установленные сроки (до 30 апреля следующего года – декларация, до 15 июля следующего года – налог).
Несвоевременная подача декларации или уплата налога может повлечь за собой штрафы и пени.

Рекомендации:

Законодательство в сфере налогообложения может быть сложным и запутанным, особенно для людей, которые не имеют опыта в этой области. Поэтому пенсионерам рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом или специалистом ФНС, чтобы:

Правильно рассчитать налоговую базу и сумму налога.
Оптимизировать налогообложение, используя все доступные налоговые вычеты и возможности уменьшения налоговой базы.

Ответственность за неуплату налога: что может грозить?

Неуплата налога с продажи недвижимости или несвоевременное выполнение налоговых обязательств может повлечь за собой негативные последствия. Налоговое законодательство предусматривает различные виды ответственности за нарушение налогового режима.

Штрафы: За неуплату налога в срок или за несвоевременную подачу налоговой декларации предусмотрены штрафы. Размер штрафа зависит от суммы неуплаченного налога и периода просрочки (например, штраф за непредставление декларации - 5% от неуплаченной в срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей). За неуплату налога предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога, а при умышленной неуплате – 40%.
Пени: На сумму неуплаченного налога начисляются пени за каждый день просрочки. Пени рассчитываются исходя из 1/300 ключевой ставки Центрального банка РФ, действующей на день просрочки (для физических лиц).
Уголовная ответственность: В случае уклонения от уплаты налогов в крупном (свыше 2,7 млн рублей за три финансовых года) или особо крупном размере (свыше 13,5 млн рублей за три финансовых года) может быть возбуждено уголовное дело по статье 198 УК РФ.

Поэтому важно своевременно и в полном объеме уплачивать налог с продажи недвижимости, чтобы избежать нежелательных последствий и сохранить свою финансовую и юридическую безопасность.

FAQ: Ваши вопросы о налоге с продажи недвижимости

Мы собрали самые часто задаваемые вопросы о налоге с продажи недвижимости, чтобы помочь вам разобраться в этом вопросе:

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры?
Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно несколькими способами. Самый простой – воспользоваться онлайн-сервисом в Личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Также можно скачать бланк декларации и заполнить его вручную. Если у вас возникают трудности, рекомендуем обратиться к налоговому консультанту или в службу поддержки ФНС.

Что делать, если продал квартиру дешевле, чем купил?
Даже если вы продали квартиру дешевле, чем купили, вам все равно необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ. Однако, вы можете уменьшить полученный доход на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этой квартиры. В этом случае налоговая база будет равна нулю, и налог платить не придется.

Нужно ли платить налог с продажи доли в квартире?
Да, нужно. Доход от продажи доли в квартире облагается НДФЛ по общим правилам. Вы также можете воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 миллиона рублей (для жилой недвижимости) или уменьшить доход на расходы по приобретению этой доли.

Как узнать кадастровую стоимость квартиры для целей налогообложения?
Кадастровую стоимость квартиры можно узнать на сайте Росреестра (в разделе "Публичная кадастровая карта" или "Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online") или через портал Госуслу. Эта информация необходима для расчета налоговой базы, если доход от продажи ниже 70% от кадастровой стоимости.

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры?
Для получения налогового вычета необходимо указать соответствующие данные в декларации 3-НДФЛ. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие право на вычет (например, договор купли-продажи, платежные документы).

Что будет, если не подать декларацию о продаже квартиры?
За несвоевременную подачу декларации предусмотрен штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей. Кроме того, могут быть начислены пени.

Как рассчитать налог с продажи квартиры, полученной в наследство?
При расчете налога с продажи квартиры, полученной в наследство, вы можете уменьшить доход от продажи на сумму расходов наследодателя на приобретение этой квартиры, если у вас есть подтверждающие документы (например, договор купли-продажи или другие документы, подтверждающие расходы наследодателя). При этом срок владения для наследников исчисляется с даты смерти наследодателя.

Что такое "кадастровая стоимость 70%" при продаже недвижимости?
Если доход от продажи недвижимости меньше, чем 70% от её кадастровой стоимости на 1 января года продажи, то для целей налогообложения ваш доход будет принят равным 70% от кадастровой стоимости. Это правило призвано бороться с занижением стоимости в договорах купли-продажи.

Могу ли я продать недвижимость без уплаты налога, если это моё единственное жильё?
Да, если это единственное жильё, то для освобождения от налога действует сокращенный минимальный срок владения – 3 года. Важно, чтобы на момент продажи у вас не было другой жилой недвижимости в собственности или она была приобретена менее чем за 90 дней до продажи.

Подведем итоги

Уплата налога с продажи недвижимости – неотъемлемая часть законной сделки, и знание всех нюансов налогового законодательства поможет вам избежать неприятных сюрпризов и финансовых потерь. Помните о возможности использования налоговых вычетов и уменьшения налоговой базы за счет документально подтвержденных расходов.

Агентство недвижимости «Владис» настоятельно рекомендует обратиться к профессионалам для получения консультации и сопровождения сделки по продаже квартиры. Наши эксперты помогут вам правильно рассчитать налог, подготовить все необходимые документы и избежать ошибок. Доверьтесь нам, и сделка с недвижимостью пройдет гладко и выгодно!